• +7-903-902-16-96
  • Услуги финансового консалтинга. Обращайтесь с 6.00 до 15.00 по МСК времени

Налоговое планирование

Оптимизация налогообложения заключается в налоговом планировании.
К налоговому планированию можно относиться по-разному – как к управлению налоговой нагрузкой, или как к инструменту получения знаний о налоговой нагрузке – налоговому бюджетированию.
Могут быть следующие виды налогового планирования:
1. Планирование по видам налогов – НДС, налог на прибыль, налог на имущество, страховые взносы и иные.
2. Планирование по критерию налогового резидентства – внутригосударственное и международное.
3. Отраслевое планирование – минимизация налогообложения организаций в зависимости от их принадлежности к той или иной сфере финансово-хозяйственной деятельности (банков, страховых организаций, организаций торговли и т.д.).
Ниже представлены основные приемы используемые в налоговом планировании:

«Белые» инструменты – это использование налоговых льгот, льготных налоговых режимов, территорий, использование отсрочек в уплате налогов, резервы, повышенные коэффициенты амортизации, временное уменьшение налоговой базы, перенос будущих расходов в текущий период, контроль за судебными практиками, и пересмотр подходов.
Что важно при «белом» налоговом планировании учитывать – это то, что законом (ст.54.1 Налогового кодекса) запрещено иметь основной целью ту или иную операцию минимизации налоговой нагрузки – использование более льготных режимов может только следовать за деловой целью развития бизнеса. Если бизнесу для цели привлечения клиентов, увеличения прибыли или привлечения инвестиций нужен какой-то инструмент – это деловая цель. Если те же самые действия бизнес осуществляет исключительно с целью снижение налоговой нагрузки – нужно быть готовыми к получению претензий в необоснованной налоговой выгоде.
«Серая» зона – это рисковые подходы. Возможность применения таких подходов осталась далеко позади. Сейчас в судах – наоборот преобладает содержание над формой. Договор, какие-либо отношения по нему могут называться как угодно, но налоговый орган имеет возможность переквалифицировать эти отношения, переквалифицировать эти договоры в иные и доначислить по ним налоги.
со своей стороны предлагаю вам услуги по налоговому планированию в белой зоне и это, зачсастую, помогает сократить налоговую нагрузку от 20% до 40%.